퇴직금 IRP 연금 수령: 퇴직소득세 30~50% 감면 계산

퇴직을 앞두면 가장 먼저 고민하는 것이 퇴직금을 한 번에 받을지, IRP로 옮겨 연금으로 받을지입니다. 결론부터 말하면 세금만 놓고 보면 연금으로 오래 나눠 받을수록 유리합니다. 2026년부터는 감면 구간이 하나 더 생겨 퇴직금 IRP 연금 수령의 절세 효과가 더 커졌습니다. 퇴직소득세 감면 구조를 숫자로 정리했습니다.

IRP로 옮기면 세금이 미뤄집니다

퇴직금을 IRP 계좌로 받으면 그 시점에는 퇴직소득세를 떼지 않습니다. 이렇게 미뤄 둔 세금을 이연퇴직소득세라고 부르며, 실제로 돈을 꺼낼 때 냅니다. 일시금으로 꺼내면 미뤄 둔 퇴직소득세를 그대로 100% 내고, 연금으로 꺼내면 아래처럼 줄어든 세율이 적용됩니다.

연금 수령 연차별 감면율

감면율은 연금을 실제로 받은 해만 세는 "실제 수령 연차"를 기준으로 정해집니다.

• 1~10년차 — 퇴직소득세의 70%만 냅니다 (30% 감면).
• 11~20년차 — 60%만 냅니다 (40% 감면).
• 21년차 이후 — 50%만 냅니다 (50% 감면). 국세청 안내에 따르면 2026년 1월 1일 이후 연금 수령분부터 적용됩니다.

예를 들어 퇴직금 3억원에 대한 퇴직소득세가 일시금 기준 1,500만원이라고 가정하면, 같은 돈을 10년 안에 연금으로 나눠 받을 때는 약 1,050만원, 11~20년차에 받는 몫은 그 몫에 해당하는 세금의 60%만 내게 됩니다. 실제 세액은 근속연수와 퇴직금 규모에 따라 달라집니다.

연금수령한도를 넘기면 감면이 사라집니다

감면을 받으려면 1년에 꺼내는 금액이 연금수령한도 안에 있어야 합니다. 한도는 "연금계좌 평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%"로 계산하며, 한도를 넘겨 꺼낸 금액은 감면 없이 퇴직소득세 100%가 적용됩니다. 11년차부터는 이 한도가 사라져 자유롭게 꺼낼 수 있습니다. 한도 계산에 쓰는 연금수령연차는 감면율의 실제 수령 연차와 달리 연금을 받지 않아도 해마다 지나가므로, 55세가 되면 일찍 연금 개시를 신청해 한도 연차를 쌓아 두는 방법도 자주 소개됩니다. 2013년 3월 이전에 가입한 연금계좌는 한도 연차를 6년차부터 계산하는 특례가 있습니다.

같이 알아둘 것

• 수령 요건 — 만 55세 이후 연금 개시를 신청해야 합니다. 일반 연금계좌는 가입 후 5년이 지나야 하지만, 퇴직금이 들어 있으면 이 5년 요건은 적용되지 않습니다.
• 1,500만원 기준과 별개 — 퇴직금 재원으로 받는 연금은 사적연금 1,500만원 종합과세 기준을 계산할 때 포함되지 않습니다.
• 세액공제분은 다른 세율 — 같은 IRP 안에서도 세액공제를 받고 넣은 돈과 운용수익은 나이에 따라 3~5%의 연금소득세가 적용됩니다.

기억해두면 좋은 것

퇴직금은 받는 방식에 따라 세금이 최대 절반까지 달라집니다. 연금으로 받을 계획이라면 은퇴 후 인출 순서와 함께 수령 기간을 정하고, 은퇴자금 계산기로 매달 받을 금액이 생활비를 충당하는지 확인해 보시기 바랍니다.

참고: 국세청, 연금소득 원천징수 안내 · 연금레터, IRP를 활용한 퇴직소득세 절세 방안 · SBS Biz, 평생월급 퇴직연금 더 받는 비결은?…금감원 꿀팁